퇴직금 연말정산 포함 여부

안녕하세요, 독자님. 퇴직을 앞두고 있거나 이미 퇴직하신 분이라면 "퇴직금은 어떻게 처리되는 거지?", "연말정산에 같이 신고해야 하는 건가?" 하는 궁금증을 가지실 겁니다. 저도 회사를 옮기면서 퇴직금을 받았을 때, 세금 처리가 너무 복잡하게 느껴져서 걱정이 많았습니다.

 

결론부터 말씀드리면, 퇴직금은 연말정산 대상에 포함되지 않습니다. 퇴직금은 근로소득과는 성격이 다른 '퇴직소득'으로 분류되어, 회사에서 퇴직금을 지급할 때 이미 세금(퇴직소득세)을 정산하고 지급하기 때문입니다.

 

이 글에서는 퇴직금이 연말정산과 어떻게 다르게 처리되는지, 그리고 퇴직금을 관리할 때 세금을 줄이는 가장 확실한 방법인 IRP(개인형 퇴직연금) 활용법까지 깔끔하게 정리해 드립니다. 5분만 읽으시면, 소중한 퇴직금을 더 현명하게 지킬 수 있습니다.

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1. 🔍 퇴직금은 왜 연말정산 대상이 아닐까요? (소득 분류의 이해)

우리나라 세법에서는 소득을 여러 가지로 분류하며, 각각 다른 방식으로 세금을 매깁니다. 퇴직금은 근로소득이 아닌 '퇴직소득'으로 분류되어 별도로 과세됩니다.

1️⃣ 근로소득 vs. 퇴직소득

구분	근로소득 (월급, 상여금)	퇴직소득 (퇴직금)
과세 방식	종합과세 (연말정산)	분류과세 (별도 과세)
세금 정산 시기	다음 해 2월 (연말정산)	퇴직금 지급 시 (회사에서 원천징수)
세율 특징	합산하여 누진세 적용	근속연수를 고려하여 낮은 세율 적용

• 퇴직금은 이미 정산 끝! : 회사는 퇴직금을 지급할 때 소득세법에 따라 퇴직소득세와 지방소득세를 계산하여 미리 세금(원천징수)을 떼고 나머지 금액을 지급합니다. 따라서 근로자가 따로 연말정산 시기에 신고할 필요가 없습니다.
• 분류과세의 장점: 퇴직소득은 다른 소득(이자, 배당, 사업, 근로 등)과 합산하지 않고 세금을 매깁니다. 이 덕분에 근로소득에 비해 상대적으로 낮은 세율이 적용되어 세금 부담이 적습니다.

2️⃣ 연말정산 대상은 '근로소득'입니다

연말정산은 오직 1년간 발생한 근로소득에 대해서만 적용되는 세금 정산 절차입니다. 따라서 퇴직금은 연말정산 시에 소득공제나 세액공제 항목으로 포함되지 않습니다.

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2. 🛡️ 퇴직금 세금 폭탄 피하는 가장 확실한 전략: IRP 활용

퇴직금은 이미 세금이 정산되었다고 했지만, 사실상 퇴직금을 받을 때 발생하는 퇴직소득세는 엄청난 금액일 수 있습니다. 이 세금을 지금 당장 내지 않고, 나중에 은퇴할 때까지 미루고(과세 이연), 절세 혜택까지 누릴 수 있는 방법이 바로 IRP(개인형 퇴직연금)입니다.

 

저도 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면서, 당장 내야 했던 수백만 원의 세금을 아꼈던 경험이 있습니다.

🚀 IRP로 세금 아끼는 두 가지 방법

1. 퇴직소득세 '과세 이연' 혜택
   • 퇴직금을 현금으로 받으면 퇴직소득세가 즉시 원천징수됩니다.
   • 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 퇴직소득세 원천징수가 유예됩니다. (즉, 세금을 당장 안 냅니다.)
   • 결과: 퇴직금 전액을 IRP에서 굴리며 복리 수익을 얻을 수 있고, 세금은 나중에 연금으로 받을 때 납부하게 됩니다.
2. 세액공제 추가 혜택
   • IRP 계좌에 본인이 추가로 납입하는 금액은 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
   • 공제 한도: 연금저축계좌와 합산하여 연 최대 900만 원까지 납입액의 최대 16.5%를 세금으로 돌려받습니다. (총급여에 따라 공제율이 다릅니다.)
    

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3. 💼 퇴직 후 연말정산은 어떻게 달라질까요?

퇴직금이 연말정산에 포함되지 않더라도, 퇴직한 해의 근로소득은 반드시 연말정산을 해야 합니다.

1️⃣ 중도퇴사자의 연말정산

• 회사에서 진행: 대부분의 경우, 회사는 퇴직하는 시점에 '중도퇴사자 연말정산'을 진행하고 원천징수영수증을 발급해 줍니다.
• 5월 종합소득세 신고: 하지만 중도정산에서는 기본 공제만 반영되는 경우가 많습니다. 따라서 보험료, 의료비, 교육비 등 각종 세액공제 항목을 추가하려면 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 환급금을 제대로 돌려받을 수 있습니다.
• Tip: 연도 중에 재취업을 했다면, 새로운 회사에 전 직장 원천징수영수증을 제출하고 합산하여 연말정산을 진행하시면 됩니다.

 

결론: 퇴직금은 연말정산과 별개로 처리되는 '퇴직소득'이며, 이미 회사에서 세금 처리가 완료됩니다. 하지만 소중한 퇴직금을 더 키우고 싶다면 IRP 계좌로 이전하여 과세 이연 혜택을 반드시 활용하시기를 강력히 추천합니다.

 

혹시 IRP 계좌를 개설하고 퇴직금을 옮기는 절차에 대해 더 자세한 정보가 필요하신가요? 아니면, 중도퇴사 후 5월 종합소득세 신고 시 놓치지 말아야 할 공제 항목을 정리해 드릴까요?

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