찬바람이 불고 연말이 다가오면 우리 주부들의 마음은 바빠집니다. 바로 '13월의 월급'이라 불리는 연말정산 때문이죠. 남편이 받아온 원천징수영수증을 보며 한숨 쉬어본 적 있으신가요. 저도 예전에는 세금에 대해 잘 몰라서 남들이 하라는 대로만 했다가, 나중에 알고 보니 챙길 수 있는 돈을 공중에 날려버린 적이 한두 번이 아닙니다.
특히 가장 많이 검색하시고 헷갈려 하시는 것이 바로 '연금저축 소득공제 한도'입니다. 그런데 여러분, 여기서부터 첫 단추를 잘못 끼우셨습니다. 우리가 흔히 소득공제라고 부르지만, 사실 연금저축은 2014년 이후로 '세액공제'로 바뀌었습니다. 용어 하나 차이 같지만, 이게 내 지갑에 들어오는 돈의 액수를 결정하는 아주 중요한 포인트입니다.
게다가 최근 몇 년 사이 정부에서 노후 준비를 장려하기 위해 공제 한도를 대폭 늘렸다는 사실, 알고 계셨나요. 옛날 정보만 믿고 400만 원만 넣고 계신다면 매년 수십만 원을 손해 보고 계신 겁니다.
오늘 제가 40대라면 반드시 알아야 할 연금저축의 정확한 세액공제 한도와, 연금저축과 IRP를 섞어서 최대 148만 원까지 환급받는 황금 비율을 아주 꼼꼼하게 정리해 드리겠습니다. 이 글을 끝까지 읽으시면 올해 연말정산은 두둑한 보너스로 돌아올 것입니다.
1단계 소득공제가 아닌 세액공제, 한도 600만 원의 진실
가장 먼저 바로잡아야 할 것은 용어와 한도입니다. 많은 분들이 아직도 "연금저축 소득공제 400만 원까지 아니에요?"라고 물으십니다. 아닙니다. 법이 바뀌어서 한도가 늘어났습니다.
연금저축 계좌 단독 한도는 600만 원
증권사나 보험사에서 가입한 '연금저축' 계좌 하나만 가지고 계신다면, 세액공제를 받을 수 있는 납입 한도는 연간 600만 원입니다. 예전에는 400만 원이었는데, 2023년부터 600만 원으로 200만 원이나 늘어났습니다.
이 말은 내가 1년 동안 이 계좌에 600만 원을 넣으면, 그 금액 전체에 대해 세금 혜택을 준다는 뜻입니다. 만약 여유가 있어서 1,000만 원을 넣었다면? 600만 원까지만 세금 혜택을 받고, 나머지 400만 원은 혜택 없이 저축만 되는 셈입니다(물론 과세 이연 효과는 있습니다).
따라서 가장 효율적인 방법은 딱 혜택 한도인 600만 원을 맞춰서 넣는 것입니다. 매달 50만 원씩 자동이체를 걸어두면 깔끔하게 해결됩니다.
소득공제 vs 세액공제, 왜 세액공제가 더 좋을까
소득공제는 세금을 매기기 전의 연봉(과세표준)을 줄여주는 것이고, 세액공제는 계산이 끝난 세금에서 직접 돈을 깎아주는 것입니다. 연금저축은 세액공제이기 때문에 소득이 높든 낮든 정해진 비율만큼 확실하게 현금으로 돌려받습니다. 고소득자에게 유리한 소득공제보다, 우리 같은 평범한 직장인이나 주부에게는 세액공제가 훨씬 직관적이고 강력한 혜택입니다.
2단계 IRP와 합체하면 늘어나는 마법의 한도 900만 원
연금저축만으로는 노후 준비가 부족하다고 느끼시나요. 그렇다면 IRP(개인형 퇴직연금)라는 지원군을 불러야 합니다. 이 둘을 합치면 한도가 더 커집니다.
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합
나라에서 정해준 연금 계좌의 총 세액공제 한도는 연간 900만 원입니다. 이 900만 원을 채우는 방법은 여러 가지가 있지만, 가장 추천하는 황금 비율은 바로 "연금저축 600만 원 + IRP 300만 원"입니다.
왜냐하면 IRP는 안전 자산 의무 비율이라는 게 있어서 주식형 상품을 100퍼센트 살 수 없고, 계좌 수수료가 연금저축보다 조금 더 비싼 경우가 많기 때문입니다. 그래서 비교적 운용이 자유로운 연금저축 한도(600만 원)를 먼저 꽉 채우고, 나머지 부족한 300만 원만 IRP에 넣어서 총 900만 원을 맞추는 것이 베스트 전략입니다.
만약 IRP만 가지고 있다면
물론 IRP 계좌만 가지고 계신 분들도 있습니다. IRP 단독으로도 900만 원 한도를 꽉 채울 수 있습니다. 하지만 앞서 말씀드린 대로 투자의 유연성 측면에서 연금저축을 섞는 것을 더 추천합니다.
정리하자면, 연금저축은 최대 600만 원까지, 연금저축과 IRP를 합쳐서는 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 숫자를 꼭 기억하세요.
3단계 내 소득에 따른 환급액 계산하기
한도를 꽉 채웠을 때 실제로 내 통장에 꽂히는 돈은 얼마일까요. 이건 남편의 연봉(총급여)에 따라 공제율이 달라집니다.
총급여 5,500만 원 이하 : 16.5퍼센트 환급
남편의 연봉이 5,500만 원 이하라면 공제율이 16.5퍼센트입니다.
- 연금저축 600만 원 납입 시 : 600만 원 x 16.5퍼센트 = 99만 원 환급
- 연금저축+IRP 900만 원 납입 시 : 900만 원 x 16.5퍼센트 = 148만 5천 원 환급
무려 148만 원입니다. 한 달치 월급에 가까운 돈을 세금 환급으로 돌려받을 수 있습니다. 수익률로 따지면 앉아서 16.5퍼센트를 버는 셈이니 안 하면 손해입니다.
총급여 5,500만 원 초과 : 13.2퍼센트 환급
소득이 조금 더 높다면 공제율이 13.2퍼센트로 조금 줄어듭니다.
- 연금저축 600만 원 납입 시 : 600만 원 x 13.2퍼센트 = 79만 2천 원 환급
- 연금저축+IRP 900만 원 납입 시 : 900만 원 x 13.2퍼센트 = 118만 8천 원 환급
비율이 줄어도 118만 원이면 결코 적은 돈이 아닙니다. 게다가 고소득자일수록 세금을 많이 내기 때문에, 이 정도 세금을 줄여주는 상품은 연금저축이 유일합니다.
한도를 대하는 두 가지 중요한 관점
한도가 늘어났다고 무조건 900만 원을 다 넣는 게 정답일까요. 40대 주부로서 현실적인 두 가지 시선을 알려드립니다.
노후 준비와 절세, 두 마리 토끼를 잡는다는 관점
긍정적인 측면에서 보면, 연금저축 한도를 채우는 것은 최고의 재테크입니다. 은행 금리가 3~4퍼센트인 시대에, 넣자마자 13~16퍼센트 수익을 확정 지어주는 상품은 지구상에 없습니다.
또한 이 돈은 55세 이후에 연금으로 수령하게 되는데, 그때까지 세금을 떼지 않고 미뤄줍니다(과세이연). 그동안 불어난 수익에 대해 복리 효과를 온전히 누릴 수 있습니다. 국민연금만으로는 불안한 우리 세대에게, 강제 저축 효과와 세금 혜택을 동시에 주는 가장 강력한 무기임은 틀림없습니다. 여유 자금이 있다면 무조건 한도를 채우는 것이 이득입니다.
유동성이 묶이는 위험을 고려해야 한다는 관점
하지만 주의해야 할 점도 분명합니다. 이 900만 원이라는 돈은 55세까지 '없는 셈 쳐야 하는 돈'입니다. 만약 중간에 급한 일이 생겨서 해지하게 되면, 그동안 받았던 16.5퍼센트 혜택을 전부 토해내야 하고 추가로 가산세까지 물 수 있습니다.
우리 40대는 돈 들어갈 곳이 많습니다. 아이들 학원비, 대학 등록금, 혹시 모를 병원비 등 목돈이 필요할 때가 많죠. 무리해서 900만 원을 꽉 채웠다가 나중에 눈물을 머금고 해지하는 분들을 많이 봤습니다.
따라서 "세금 많이 돌려준다니까 빚내서라도 넣자"는 생각은 절대 금물입니다. 반드시 당장 쓰지 않아도 되는 순수 여유 자금 내에서 한도를 채우는 지혜가 필요합니다.
글을 마치며, 13월의 보너스는 아는 만큼 보입니다
지금까지 연금저축 소득공제(세액공제) 한도와 환급액 계산법에 대해 알아보았습니다.
오늘 내용을 핵심만 쏙 뽑아 정리해 드릴게요.
- 연금저축은 소득공제가 아닌 세액공제이며, 한도는 600만 원이다.
- IRP를 더하면 총 900만 원까지 한도가 늘어난다.
- 소득에 따라 최대 148만 5천 원(16.5퍼센트)까지 돌려받을 수 있다.
- 단, 55세까지 묶이는 돈이므로 반드시 여유 자금으로만 해야 한다.
저는 매달 월급날이 되면 남편 몰래(?) 연금저축 계좌로 50만 원, IRP로 25만 원을 자동이체해 둡니다. 당장은 쓸 수 없는 돈이라 아쉽기도 하지만, 연말정산 때 100만 원 넘게 환급받는 걸 보면 적금 만기 된 것처럼 짜릿하더라고요. 그리고 먼 훗날 우리 부부의 노후를 지켜줄 든든한 비상금이 되고 있다고 생각하면 마음이 편안해집니다.
혹시 만기가 다가오는 ISA(개인종합자산관리계좌)가 있으신가요. 만기 된 ISA 자금을 연금저축으로 옮기면, 연금 한도 900만 원과 별도로 이체 금액의 10퍼센트(최대 300만 원)까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다. 40대라면 ISA 만기도 챙겨야 할 때이니 꼭 확인해 보세요.
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